Официальный сайт

АКТ № 2 проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю

Проверка соответствия основного мероприятия «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское» (далее - основное мероприятие МП)____________________________________________

(тема проверки)

ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________

(место составления Акта)

30 декабря 2020 года____________________________________________________

(дата)

Во исполнение постановления администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 24.12.2019 № 282 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 2020 год» (пункт плана № 1)_____________________

(реквизиты постановления о назначении проверки, № пункта плана)

в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 16.11.2020 № 34а «О назначении проведения проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»_____________________________________

(реквизиты Программы проверки)

Фамилия, инициалы, должность субъекта контроляАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района

проведена проверкапо теме «Проверка соответствия основного мероприятия «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»»____________________________________________

(тема проверки)

с 01 января 2018 года по 30ноября 2020 года______________________________

(проверяемый период)

Вид проверки:плановая камеральная проверка______________________________

Срок проведения проверки:01.12.2020 – 30.12.2020__________________________

Перечень вопросов, изученных в ходе проверки:

1) Проверка соответствия основного мероприятия МП нормативным правовым актам муниципального образования, Владимирской области и Российской Федерации.

2) Проверка полноты и достоверности отчетности о реализации основного мероприятия МП в проверяемом периоде.

Краткая информация об объекте проверки:

Полное наименование: Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района».

Краткое наименование: МКУ «АХЦ МО Борисоглебское Муромского района».

ИНН: 3334014713

Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.

Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.

Учредителем учреждения является муниципальное образование Борисоглебское Муромского района. Полномочия учредителя учреждения осуществляет администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение находится в ведении администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение – некоммерческая организация, муниципальное казенное учреждение, несущая по своим обязательствам имущественную ответственность в порядке, установленном гражданским законодательством Российской федерации. Учреждение является муниципальным казенным учреждением, предназначенным для решения вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, строительства, транспорта, связи, торговли и сферы услуг, выполнение функций по управлению недвижимым имуществом, работы с населением на территории муниципального образования Борисоглебское Муромского района в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством Владимирской области, нормативными документами органов местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское Муромского района.

В ходе проведения проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

Анализ документов показал, что основное мероприятие МП в основном соответствует нормативным правовым актам муниципального образования Борисоглебское, Владимирской области и Российской Федерации. Выявлены малозначительные несоответствия между разделами и таблицами, которые никак не влияют на эффективную реализацию основного мероприятия МП.

По вопросу № 2:

Анализ отчетности за проверяемый период показал, что отчетность формируется в установленные сроки, в полном объеме, в соответствии с нормативными правовыми актами, данными финансового управления о расходах бюджета на реализацию муниципальной программы (плановые значения и кассовое исполнение на отчетную дату). Выявлены незначительные замечания, которые не повлияли на объективную оценку отчетности о реализации основного мероприятия МП.

Краткое   изложение   результатов   проверки   в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:

Целью внутреннего финансового контроля является - оценка надежности внутреннего финансового контроля.

В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения и отклонения, которые не оказывают критического влияния на реализацию основного мероприятия МП и формирование отчетности, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

Должность субъекта контроля

Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова

муниципального образования Борисоглебское

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2020г.

дата

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта контроля

(иного уполномоченного лица)

Начальник МКУ «АХЦ МО БорисоглебскоеС.В. Шишкина

Муромского района»

(должность)           подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2020г.

дата

Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта конроля от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

________________________________________________________________ (должность руководителя объекта контроля (иного уполномоченного лица))

отказался.

Должность субъекта контроля

_______________________________   ___________   _______________________________

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«____»________________ 20____г.

дата

ОТЧЕТ

о результатах проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(полное наименование объекта проверки)

   1. Основание для проведения проверки:

Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от24.12.2019 № 282 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 2020 год» (пункт плана № 1);

распоряжение от от 16.11.2020 № 34а «О назначении проведения проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»

(реквизиты приказа о проведении проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового контроля)

   2. Тема проверки: «Проверка соответствия основного мероприятия «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»»

   3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 30ноября 2020 года

   4. Срок проведения проверки: с 01 декабря 2020г. по 30декабря 2020г.

   5. Цель проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля.

   6. Вид проверки: плановая камеральная проверка

   7. Перечень вопросов, изученных в ходе проверки:

7.1.Проверка соответствия основного мероприятия МП нормативным правовым актам муниципального образования, Владимирской области и Российской Федерации.

7.2. Проверка полноты и достоверности отчетности о реализации основного мероприятия МП в проверяемом периоде.

8. По результатам проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

В ходе проверки установлено следующее:

1) Основное мероприятие «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»» разработано и утверждено :

- в 2018 году: в соответствии с перечнем муниципальныхпрограмммуниципального образованияБорисоглебское на 2018 год (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 14.09.2017 № 196) и Порядком разработки,реализации иоценкиэффективности муниципальных программ муниципальногообразования Борисоглебское (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 22.09.2015 № 222). Муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2020 годы» утвержденапостановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 01.10.2015 № 229.

- в 2019 году: в соответствии с перечнем муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское на 2019 год (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 12.10.2018 № 202) и Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 22.09.2015 № 222). Муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы» утверждена постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 01.10.2015 № 229.

- в 2020 году: в соответствии с перечнем муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское на 2020 год (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 13.09.2019 № 166) и Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 22.09.2015 № 222). Муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское» утверждена постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.10.2019 № 210.

В ходе проверки выявлены следующие замечания:

- 2018 год:в разделе 3 «Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы и подпрограмм муниципальной программы»ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Шишкина С.В.» (должность не указана), что не соответствует разделу 4 «Ресурсное обеспечение муниципальной программы» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Заместитель Главы администрации Абросимова Е.Е.» и разделу 9 «План реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2020 годы»» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Осин С.Ю.» (должность не указана).

- 2019 год: в разделе 3 «Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы и подпрограмм муниципальной программы» ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Шишкина С.В.» (должность не указана), что не соответствует разделу 4 «Ресурсное обеспечение муниципальной программы» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Заместитель Главы администрации Абросимова Е.Е.» и разделу 9 «План реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы»» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Абросимова Е.Е., Шишкина С.В.» (должность не указана).

- 2020 год:в разделе 3 «Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы и подпрограмм муниципальной программы» ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Шишкина С.В.» (должность не указана), что не соответствует разделу 4 «Ресурсное обеспечение муниципальной программы» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Заместитель Главы администрации Абросимова Е.Е.» и разделу 9 «План реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Абросимова Е.Е., Шишкина С.В.» (должность не указана).

Анализ документов показал, что основное мероприятие МП в основном соответствует нормативным правовым актам муниципального образования Борисоглебское, Владимирской области и Российской Федерации. На момент проверки муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы», утвержденная постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 01.10.2015 № 229 (со всеми изменениями) утратила силу с 01.01.2020 года.

Выявлены малозначительные несоответствия между разделами и таблицами, которые никак не влияют на эффективную реализацию основного мероприятия МП.

По вопросу № 2:

В результате проверки выявлены следующие замечания:

- 2018 год: в приложении 2 «Анализ результативности» годового отчета реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2020 годы» в столбце 11 «Отклонения (-/+, %)» указано только фактическое отклонение от плановых показателей (тыс. руб.) без указания % отклонения, как того требует форма.

- 2019 год:в приложении 2 «Анализ результативности» годового отчета реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы» в столбце 11 «Отклонения (-/+, %)» указано только фактическое отклонение от плановых показателей (тыс. руб.) без указания % отклонения, как того требует форма.

- 2020 год: в мониторинге реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»за 9 месяцев 2020 года в столбце 7 «Расходы бюджета на реализацию муниципальной программы (тыс. руб.) – предусмотрено в программе» допущена техническая ошибка вместо «21704,30000» указано «21704,00000», кассовое исполнение на отчетную дату указано верно.

Анализ отчетности за проверяемый период показал, что отчетность формируется в установленные сроки, в полном объеме, в соответствии с нормативными правовыми актами, данными финансового управления о расходах бюджета на реализацию муниципальной программы (плановые значения и кассовое исполнение на отчетную дату). Средний процент эффективности реализации основного мероприятия составил 96,6%.

Выявлены незначительные замечания, которые не повлияли на объективную оценку отчетности о реализации основного мероприятия МП.

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта контроля, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют.

10. Выводы:

   10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения и отклонения, которые не оказывают критического влияния на реализацию основного мероприятия МП и формирование отчетности, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

11. Предложения и рекомендации:

   11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.

11.2. Привести в соответствие таблицы и разделы муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское» (период реализации 2020-2024 годы).

11.3. Учесть замечания по годовым отчетам за 2018, 2019 годы приформировании отчета за 2020 год.

Приложения:

   1. Акт № 2 от 30.12.2020проведения контрольных мероприятийпо внутреннему финансовому контролюмуниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

на 3 листах в 1 экз.

Руководитель контрольного

подразделения

подпись     (расшифровка подписи)

«__» ____________ 20__ г.

АКТ № 3

аудиторской проверки

Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов__________________________________________________

(тема аудиторской проверки)

с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года___________________________

(проверяемый период)

ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________

(место составления Акта)        

30 декабря 2019 года____________________________________________________

(дата)

Во исполнение постановления Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 3)_______________________

(реквизиты приказа о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)

в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 22.11.2019 № 41а «О назначении проведения аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»

(реквизиты Программы аудиторской проверки)

Фамилия, инициалы, должность субъекта аудитаАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района

проведена аудиторская проверкапо теме «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»______________

(тема аудиторской проверки)

с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года______________________________

(проверяемый период)

Вид аудиторской проверки:плановая камеральная проверка________________

Срок проведения аудиторской проверки:02.12.2019 – 20.12.2019_____________

Методы проведения аудиторской проверки:инспектирование________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. проверка размещения сведений о контрольных мероприятиях и их результатах в сети Интернет;

2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании.

Краткая информация об объекте аудита:

Полное наименование: Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района».

Краткое наименование: МКУ «АХЦ МО Борисоглебское Муромского района».

ИНН: 3334014713

Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.

Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.

Учредителем учреждения является муниципальное образование Борисоглебское Муромского района. Полномочия учредителя учреждения осуществляет администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение находится в ведении администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение – некоммерческая организация, муниципальное казенное учреждение, несущая по своим обязательствам имущественную ответственность в порядке, установленном гражданским законодательством Российской федерации. Учреждение является муниципальным казенным учреждением, предназначенным для решения вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, строительства, транспорта, связи, торговли и сферы услуг, выполнение функций по управлению недвижимым имуществом, работы с населением на территории муниципального образования Борисоглебское Муромского района в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством Владимирской области, нормативными документами органов местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское Муромского района.

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

В ходе проверкиразмещения информации в сети Интернет о контрольных мероприятиях и их результатах установлено, что информация о результатах контрольных мероприятий размещена на сайте 12.12.2019, до этого времени информация на сайте отсутствовала.

По вопросу № 2:

В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества муниципального образования Борисоглебское, нарушений не установлено.

Краткое   изложение   результатов   аудиторской   проверки   в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:

Целью внутреннего финансового аудита является - оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

Должность субъекта аудита

Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова

муниципального образования Борисоглебское

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2019г.

дата

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

Начальник МКУ «АХЦ МО БорисоглебскоеС.В. Шишкина

Муромского района»

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2019г.

дата

Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта аудита от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

________________________________________________________________ (должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))

отказался.

Должность субъекта аудита

_______________________________   ___________   _______________________________

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«____»________________ 20____г.

дата

ОТЧЕТ

о результатах аудиторской проверки

Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

   1. Основание для проведения аудиторской проверки:

Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 3); распоряжение от 22.11.2019 № 41а «О назначении проведения аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»

(реквизиты приказа о проведении аудиторской проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового аудита)

   2. Тема аудиторской проверки: «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»

   3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года

   4. Срок проведения аудиторской проверки: с 01 декабря 2019г. по 20декабря 2019г.

   5. Цель аудиторской проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

   6. Вид аудиторской проверки: плановая камеральная проверка

   7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1.проверка размещения сведений о контрольных мероприятиях и их результатах в сети Интернет;

7.2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании.

8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

В ходе проверки размещения информации в сети Интернет о контрольных мероприятиях и их результатах установлено, что информация о результатах контрольных мероприятий размещена на сайте 12.12.2019, до этого времени информация на сайте отсутствовала.

По вопросу № 2:

В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества муниципального образования Борисоглебское, нарушений не установлено.

   9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта аудита, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют

   10. Выводы:

   10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

   11. Предложения и рекомендации:

   11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.

11.2. Своевременно размещать сведения о результатах контрольных мероприятий в сети Интернет.

Приложения:

   1. Акт № 3 от 30.12.2019 аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на 3 листах в 1 экз.

Руководитель контрольного

подразделения

подпись     (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

АКТ № 2

аудиторской проверки

Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов__________________________________________________

(тема аудиторской проверки)

с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года___________________________

(проверяемый период)

ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________

(место составления Акта)        

16 декабря 2019 года____________________________________________________

(дата)

Во исполнение постановления Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 2)_______________________

(реквизиты приказа о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)

в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 14.10.2019 № 35а «О назначении проведения аудиторской проверки администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района»(реквизиты Программы аудиторской проверки)

______________________________________________________________________

Фамилия, инициалы, должность субъекта аудитаАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района

проведена аудиторская проверкапо теме «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»______________

(тема аудиторской проверки)

с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года______________________________

(проверяемый период)

Вид аудиторской проверки:плановая камеральная проверка________________

Срок проведения аудиторской проверки:01.11.2019 – 29.11.2019_____________

Методы проведения аудиторской проверки:инспектирование________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. проверка локальных нормативных актов, наличие документов, регламентирующих организацию бухгалтерского учета (учетная политика учреждения);

2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании;

3. соответствие положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда («Единые рекомендации по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2018 год» и другие нормативно-правовые акты).

Краткая информация об объекте аудита:

Полное наименование: Администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района.

Краткое наименование: Администрация МО Борисоглебское.

ИНН: 3334006141

Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.

Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.

Администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района (далее – Администрация) является исполнительно-распорядительным органом муниципального образования Борисоглебское, наделенным в соответствии с Положением и Уставом муниципального образования Борисоглебское полномочиями по решению вопросов местного значения и, полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления муниципального образования федеральными законами и законами Владимирской области.

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

При проверке состояния учетной политики учреждения для целей бюджетного учета в проверяемом периоде нарушений не выявлено.

Положение об учетной политике Администрации утверждено постановлением Главы администрации Борисоглебского сельского поселения от 31.12.2013 №268 (с изменениями и дополнениями от 04.08.2016 №197, от 31.03.2017 №89).

По вопросу № 2:

В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании Борисоглебское нарушений не установлено.

По вопросу № 3:

В результате проверки соответствия положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда нарушений не установлено.

Положение о размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих в органах местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское утверждено решением Совета народных депутатов муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 27.09.2007 № 33 (с изменениями и дополнениями от 21.03.2008 №8, от 30.04.2009 №25, от 29.10.2015 №17, от 23.03.2017 №29, от 25.01.2018 №12, от 30.11.2018 №91).

Краткое   изложение   результатов   аудиторской   проверки   в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:

Целью внутреннего финансового аудита является - оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

В ходе проведенных контрольных мероприятий нарушений и несоответствий не выявлено, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

Должность субъекта аудита

Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова

муниципального образования Борисоглебское

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«16»декабря 2019г.

дата

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

Глава администрации муниципального Л.Н. Щепалина

образования Борисоглебское

(должность)           подпись                 Ф.И.О.

«16»декабря 2019г.

дата

Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта аудита от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

________________________________________________________________ (должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))

отказался.

Должность субъекта аудита

_______________________________   ___________   _______________________________

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«____»________________ 20____г.

дата

ОТЧЕТ

о результатах аудиторской проверки

Администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

   1. Основание для проведения аудиторской проверки:

Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 2); распоряжение от 14.10.2019 № 35а «О назначении проведения аудиторской проверки администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(реквизиты приказа о проведении аудиторской проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового аудита)

   2. Тема аудиторской проверки: «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»

   3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года

   4. Срок проведения аудиторской проверки: с 01 ноября 2019г. по 29 ноября 2019г.

   5. Цель аудиторской проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

   6. Вид аудиторской проверки: плановая камеральная проверка

   7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1.проверка локальных нормативных актов, наличие документов, регламентирующих организацию бухгалтерского учета (учетная политика учреждения);

7.2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании;

7.3. соответствие положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда («Единые рекомендации по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2018 год» и другие нормативно-правовые акты).

   8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

При проверке состояния учетной политики учреждения для целей бюджетного учета в проверяемом периоде нарушений не выявлено.

Положение об учетной политике Администрации утверждено постановлением Главы администрации Борисоглебского сельского поселения от 31.12.2013 №268 (с изменениями и дополнениями от 04.08.2016 №197, от 31.03.2017 №89).

По вопросу № 2:

В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании Борисоглебское нарушений не установлено.

По вопросу № 3:

В результате проверки соответствия положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда нарушений не установлено.

Положение о размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих в органах местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское утверждено решением Совета народных депутатов муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 27.09.2007 № 33 (с изменениями и дополнениями от 21.03.2008 № 8, от 30.04.2009 № 25, от 29.10.2015 № 17, от 23.03.2017 № 29, от 25.01.2018 № 12, от 30.11.2018 №91).

   9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта аудита, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют

   10. Выводы:

   10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий нарушений и несоответствий не выявлено, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

   11. Предложения и рекомендации:

   11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.

Приложения:

   1. Акт № 2 от 16.12.2019 аудиторской проверки администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на 3 листах в 1 экз.

Руководитель контрольного

подразделения

подпись     (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.

Информация о проведённых контрольно-ревизионной инспекцией администрации Владимирской области в 2018 году контрольных мероприятиях, выявленных нарушениях и принятых мерах по их устранению

Информация о проверках МКУ АХЦ

№ 00331903346523 от 10.08.2019

Период проведенияс 10.08.2019 по 16.08.2019

Тип внеплановая, выездная

АдресМуромский р-н, с. Польцо Юбилейная 2; с. Татарово Центральная 22; с. Талызино Сельская 6; д. Прудищи Клубная 5,

Цельисполнение протокола оперативного совещания Совета Безопасности Российской Федерации от 30.05.2019, утвержденного Президентом Российской Федерации 06.06.2019, указания от 10.07.2019 № 91-637-19 заместителя Министра главного государственного инспектора Российской Федерации по пожарному надзору генерал-майора внутренней службы И.И. Кобзева; оценка соответствия осуществляемой деятельности или действий (бездействия), производимых и реализуемых товаров (выполняемых работ, предоставляемых услуг) обязательным требованиям; соблюдение обязательных требований и (или) требований, установленных муниципальными правовыми актами

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнарушения не выявлены

№ 00331800670624 от 21.08.2018

Период проведенияс 21.08.2018 по 03.09.2018

Типвнеплановая, выездная

Адресд. Талызино, ул. Сельская, д. 6, , ,с. Татарово, ул. Центральная, д. 22, ,Владимирская область, Муромский район, с. Польцо, ул. Юбилейная, д. 2, ,

Цельнастоящая проверка проводится с целью: исполнения указания от 09.08.2018 № 19-4-2-1444 директора Департамента надзорной деятельности и профилактической работы главного государственного инспектора Российской Федерации по пожарному надзору полковника внутренней службы Еникеева Р.Ш., указания от 15.08.2018 № 244-2-1 Управления надзорной деятельности и профилактической работы ГУ МЧС России по Владимирской области, протокола оперативного совещания Совета Безопасности Российской Федерации от 19.07.2018. задачами настоящей проверкиявляются: оценка соответствия осуществляемой деятельности или действий (бездействия), производимых и реализуемых товаров (выполняемых работ, предоставляемых услуг) обязательным требованиям. Предметом настоящей проверки является соблюдение обязательных требований и (или) требований, установленных муниципальными правовыми актами

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнарушения не выявлены

Информация о проверках МБУ Борисоглебский ДК

№ 00331903346526 от 10.08.2019

Период проведенияс 10.08.2019 по 16.08.2019

Типвнеплановая, выездная

АдресМуромский р-н, с. Борисоглеб Коминтерна 16; с. Кондраково Муромская 3; д. Петроково Дачная 7; с. Борисово Куйбышева 71; с. Чаадаево Муромская 45А; д. Степаньково Школьная 2А,

Цельисполнение протокола оперативного совещания Совета Безопасности Российской Федерации от 30.05.2019, утвержденного Президентом Российской Федерации 06.06.2019, указания от 10.07.2019 № 91-637-19 заместителя Министра главного государственного инспектора Российской Федерации по пожарному надзору генерал-майора внутренней службы И.И. Кобзева; оценка соответствия осуществляемой деятельности или действий (бездействия), производимых и реализуемых товаров (выполняемых работ, предоставляемых услуг) обязательным требованиям; соблюдение обязательных требований и (или) требований, установленных муниципальными правовыми актами

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнарушения не выявлены

№ 00331901920300 от 01.06.2019

Период проведенияс 01.06.2019 по 01.07.2019

Продолжительность20 дней

Типплановая, выездная

АдресВладимирская обл., Муромский р-н, с.Борисоглеб, ул. Коминтерна, д.16, Владимирская обл., Муромский р-н: с.Борисоглеб, ул.Коминтерна, д.16, деревня Кондраково, ул. Муромская, 3, село Талызино, ул. Сельская, 3, село Борисово, проезд Куйбышева, 73, деревня Алешунино, улица Некрасова , 15, село Польцо, улица Центральная, 31, село Петроково, улица Дачная , 7, деревня Степаньково, улица Школьная , 2 а, село Боровицы, улица Приокская, 15, село Благовещенское, улица Филатова, 45, село Молотицы, улица Гагарина, 33, село Чаадаево, улица Муромская , 45 а.

ЦельФедеральный государственный пожарный надзор. Федеральный закон от 21.12.1994 69-ФЗ

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатвыявлено 33 нарушения

№ 00331800669342 от 21.08.2018

Период проведенияс 21.08.2018 по 03.09.2018

Типвнеплановая, выездная

АдресВладимирская область, Муромский район, д. Степаньково, ул. Школьная, д. 2 А, Владимирская область, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна, д. 16, Владимирская область, Муромский район, д. Петроково, ул. Дачная, д. 7, Владимирская область, Муромский район, с. Борисово, ул.Куйбышева, д. 71, Владимирская область, Муромский район, пос. Кондраково, ул. Муромская, д. 3, Владимирская область, Муромский район, д. Прудищи, ул. Клубная, д. 5,Владимирская область, Муромский район, с. Чаадаево, ул. Муромская, д. 45 А.

Цельнастоящая проверка проводится с целью: исполнения указания от 09.08.2018 № 19-4-2-1444 директора Департамента надзорной деятельности и профилактической работы главного государственного инспектора Российской Федерации по пожарному надзору полковника внутренней службы Еникеева Р.Ш., указания от 15.08.2018 № 244-2-1 Управления надзорной деятельности и профилактической работы ГУ МЧС России по Владимирской области, протокола оперативного совещания Совета Безопасности Российской Федерации от 19.07.2018. задачами настоящей проверкиявляются: оценка соответствия осуществляемой деятельности или действий (бездействия), производимых и реализуемых товаров (выполняемых работ, предоставляемых услуг) обязательным требованиям. Предметом настоящей проверки является соблюдение обязательных требований и (или) требований, установленных муниципальными правовыми актами

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнарушения не выявлены

№ 33150601443659 от 10.12.2015

Период проведенияс 10.12.2015 по 17.12.2015

Типвнеплановая, выездная

АдресМуромский район, с. Молотицы, ул. Гагарина, 33, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна, 16.

Цельисполнение поручения заместителя Председателя Правительства РФ Д.О. Розгина от 22.09.2015 № РД-П4-6456

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнарушения не выявлены

№ 33150501142556 от 01.02.2015

Период проведенияс 01.02.2015

Продолжительность20 дней

Типплановая

Адресс.Борисоглеб, 602212 Владимирская область, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна, д. 16.

ЦельФедеральный государственный пожарный надзор. Федеральный закон от 21.12.1994 69-ФЗ

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнеизвестен

Информация о проверках

№ 00331903602316 от 13.05.2019

Период проведенияс 13.05.2019 по 07.06.2019

Продолжительность2 дня

Типплановая, выездная

АдресВладимирская область, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна д.18,

ЦельВыполнения плана проведения проверок деятельности органов местного самоуправления и должностных лиц местного самоуправления на 2019 год

Орган контроляУправление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Владимирской области

Результатвыявлено 1 нарушение

№ 00331901866704 от 01.04.2019

Период проведенияс 01.04.2019

Продолжительность20 дней

Тип плановая, выездная

Адрес 602212, Владимирская область, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна, д.18,

Цельсоблюдение требований земельного законодательства

Орган контроляУправление Федеральной службы по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Владимирской области

Результатнеизвестен

№ 00331901866841 от 01.04.2019

Период проведенияс 01.04.2019

Продолжительность20 дней

Типплановая, документарная и выездная

АдресВладимирская область, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна, д. 18, населенные пункты: д. Алешунино, с. Благовещенское, с. Борисово, с. Борисоглеб, с. Боровицы, д. Борок, д. Вареж, д. Волнино, д. Глебовка, д. Дьяконово, д. Захарово, д. Игнатьево, д. Кичигино, п. Кондраково, д. Красный Бор, д. Мартыново, д. Михайловка, д. Михальчугово, с. Молотицы, д. Нула, д. Ожигово, д. Ольгино, д. Пенза, д. Петроково, д. Полесково, с. Польцо, д. Пробуждение, д. Прудищи, д. Рожново, д. Саванчаково, д. Санниково, д. Сафоново, д. Сосницы, д. Степаньково, д. Талызино, с. Татарово, д. Хоробрицы, с. Чаадаево

ЦельПБ - Федеральный закон от 21.12.1994 69-ФЗ

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатнеизвестен

№ 00331800596304 от 03.05.2018

Период проведенияс 03.05.2018 по 31.05.2018

Тип внеплановая, выездная

Адресд. Алешунино,с. Молотицы,д. Степаньково,д. Игнатьево,д. Рожново,д. Прудищи,д. Петроково,с. Татарово,с. Борисоглеб,д. Нула,д. Санниково,с. Чаадаево,д. Вареж,д.Ширино,д. Пенза,д. Красный Бор,Владимирская область, Муромский район, с. Борисоглеб, ул. Коминтерна, д. 18,д. Мартыново,д. Волнино,д. Михайловка,д. Талызино,д. Полесково,д. Борок,д. Хоробрицы,с. Боровицы,д. Сосницы,д. Шумилиха,д. Михальчугово,д. Пробуждение,д. Саванчаково,д. Ольгино,д. Ожигово, д. Дьяконово, д. Захарово, д. Сафоново, п. Кондраково, д. Глебовка, д. Кичигино, с. Благовещенское

Цельисполнение поручения Заместителя Председателя Правительства РФ А.Г. Хлопонина от 07.12.2017 № АХ-П9-8184; оценка соответствия осуществляемой деятельности или действий (бездействия), производимых и реализуемых товаров (выполняемых работ, предоставляемых услуг) обязательным требованиям; соблюдение обязательных требований

Орган контроляГлавное управление МЧС России по Владимирской области

Результатвыявлено 4 нарушения