АКТ № 2 аудиторской проверки администрации МО Борисоглебское
АКТ № 2
аудиторской проверки
Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов__________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года___________________________
(проверяемый период)
ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________
(место составления Акта)
16 декабря 2019 года____________________________________________________
(дата)
Во исполнение постановления Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 2)_______________________
(реквизиты приказа о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)
в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 14.10.2019 № 35а «О назначении проведения аудиторской проверки администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района»(реквизиты Программы аудиторской проверки)
______________________________________________________________________
Фамилия, инициалы, должность субъекта аудитаАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района
проведена аудиторская проверкапо теме «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»______________
(тема аудиторской проверки)
с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года______________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки:плановая камеральная проверка________________
Срок проведения аудиторской проверки:01.11.2019 – 29.11.2019_____________
Методы проведения аудиторской проверки:инспектирование________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1. проверка локальных нормативных актов, наличие документов, регламентирующих организацию бухгалтерского учета (учетная политика учреждения);
2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании;
3. соответствие положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда («Единые рекомендации по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2018 год» и другие нормативно-правовые акты).
Краткая информация об объекте аудита:
Полное наименование: Администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района.
Краткое наименование: Администрация МО Борисоглебское.
ИНН: 3334006141
Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.
Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.
Администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района (далее – Администрация) является исполнительно-распорядительным органом муниципального образования Борисоглебское, наделенным в соответствии с Положением и Уставом муниципального образования Борисоглебское полномочиями по решению вопросов местного значения и, полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления муниципального образования федеральными законами и законами Владимирской области.
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:
По вопросу № 1:
При проверке состояния учетной политики учреждения для целей бюджетного учета в проверяемом периоде нарушений не выявлено.
Положение об учетной политике Администрации утверждено постановлением Главы администрации Борисоглебского сельского поселения от 31.12.2013 №268 (с изменениями и дополнениями от 04.08.2016 №197, от 31.03.2017 №89).
По вопросу № 2:
В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании Борисоглебское нарушений не установлено.
По вопросу № 3:
В результате проверки соответствия положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда нарушений не установлено.
Положение о размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих в органах местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское утверждено решением Совета народных депутатов муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 27.09.2007 № 33 (с изменениями и дополнениями от 21.03.2008 №8, от 30.04.2009 №25, от 29.10.2015 №17, от 23.03.2017 №29, от 25.01.2018 №12, от 30.11.2018 №91).
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:
Целью внутреннего финансового аудита является - оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
В ходе проведенных контрольных мероприятий нарушений и несоответствий не выявлено, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.
Должность субъекта аудита
Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова
муниципального образования Борисоглебское
(должность) подпись Ф.И.О.
«16»декабря 2019г.
дата
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
Глава администрации муниципального Л.Н. Щепалина
образования Борисоглебское
(должность) подпись Ф.И.О.
«16»декабря 2019г.
дата
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
________________________________________________________________ (должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))
отказался.
Должность субъекта аудита
_______________________________ ___________ _______________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
«____»________________ 20____г.
дата
ОТЧЕТ
о результатах аудиторской проверки
Администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1. Основание для проведения аудиторской проверки:
Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 2); распоряжение от 14.10.2019 № 35а «О назначении проведения аудиторской проверки администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района»
(реквизиты приказа о проведении аудиторской проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового аудита)
2. Тема аудиторской проверки: «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»
3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года
4. Срок проведения аудиторской проверки: с 01 ноября 2019г. по 29 ноября 2019г.
5. Цель аудиторской проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
6. Вид аудиторской проверки: плановая камеральная проверка
7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
7.1.проверка локальных нормативных актов, наличие документов, регламентирующих организацию бухгалтерского учета (учетная политика учреждения);
7.2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании;
7.3. соответствие положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда («Единые рекомендации по установлению на федеральном, региональном и местном уровнях систем оплаты труда работников государственных и муниципальных учреждений на 2018 год» и другие нормативно-правовые акты).
8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
По вопросу № 1:
При проверке состояния учетной политики учреждения для целей бюджетного учета в проверяемом периоде нарушений не выявлено.
Положение об учетной политике Администрации утверждено постановлением Главы администрации Борисоглебского сельского поселения от 31.12.2013 №268 (с изменениями и дополнениями от 04.08.2016 №197, от 31.03.2017 №89).
По вопросу № 2:
В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании Борисоглебское нарушений не установлено.
По вопросу № 3:
В результате проверки соответствия положений об оплате труда требованиям действующего законодательства об оплате труда нарушений не установлено.
Положение о размерах и условиях оплаты труда муниципальных служащих в органах местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское утверждено решением Совета народных депутатов муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 27.09.2007 № 33 (с изменениями и дополнениями от 21.03.2008 № 8, от 30.04.2009 № 25, от 29.10.2015 № 17, от 23.03.2017 № 29, от 25.01.2018 № 12, от 30.11.2018 №91).
9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта аудита, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют
10. Выводы:
10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий нарушений и несоответствий не выявлено, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.
11. Предложения и рекомендации:
11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.
Приложения:
1. Акт № 2 от 16.12.2019 аудиторской проверки администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на 3 листах в 1 экз.
Руководитель контрольного
подразделения
подпись (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.