Официальный сайт

АКТ № 2 проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому контролю

Проверка соответствия основного мероприятия «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское» (далее - основное мероприятие МП)____________________________________________

(тема проверки)

ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________

(место составления Акта)

30 декабря 2020 года____________________________________________________

(дата)

Во исполнение постановления администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 24.12.2019 № 282 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 2020 год» (пункт плана № 1)_____________________

(реквизиты постановления о назначении проверки, № пункта плана)

в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 16.11.2020 № 34а «О назначении проведения проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»_____________________________________

(реквизиты Программы проверки)

Фамилия, инициалы, должность субъекта контроляАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района

проведена проверкапо теме «Проверка соответствия основного мероприятия «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»»____________________________________________

(тема проверки)

с 01 января 2018 года по 30ноября 2020 года______________________________

(проверяемый период)

Вид проверки:плановая камеральная проверка______________________________

Срок проведения проверки:01.12.2020 – 30.12.2020__________________________

Перечень вопросов, изученных в ходе проверки:

1) Проверка соответствия основного мероприятия МП нормативным правовым актам муниципального образования, Владимирской области и Российской Федерации.

2) Проверка полноты и достоверности отчетности о реализации основного мероприятия МП в проверяемом периоде.

Краткая информация об объекте проверки:

Полное наименование: Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района».

Краткое наименование: МКУ «АХЦ МО Борисоглебское Муромского района».

ИНН: 3334014713

Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.

Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.

Учредителем учреждения является муниципальное образование Борисоглебское Муромского района. Полномочия учредителя учреждения осуществляет администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение находится в ведении администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение – некоммерческая организация, муниципальное казенное учреждение, несущая по своим обязательствам имущественную ответственность в порядке, установленном гражданским законодательством Российской федерации. Учреждение является муниципальным казенным учреждением, предназначенным для решения вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, строительства, транспорта, связи, торговли и сферы услуг, выполнение функций по управлению недвижимым имуществом, работы с населением на территории муниципального образования Борисоглебское Муромского района в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством Владимирской области, нормативными документами органов местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское Муромского района.

В ходе проведения проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

Анализ документов показал, что основное мероприятие МП в основном соответствует нормативным правовым актам муниципального образования Борисоглебское, Владимирской области и Российской Федерации. Выявлены малозначительные несоответствия между разделами и таблицами, которые никак не влияют на эффективную реализацию основного мероприятия МП.

По вопросу № 2:

Анализ отчетности за проверяемый период показал, что отчетность формируется в установленные сроки, в полном объеме, в соответствии с нормативными правовыми актами, данными финансового управления о расходах бюджета на реализацию муниципальной программы (плановые значения и кассовое исполнение на отчетную дату). Выявлены незначительные замечания, которые не повлияли на объективную оценку отчетности о реализации основного мероприятия МП.

Краткое   изложение   результатов   проверки   в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:

Целью внутреннего финансового контроля является - оценка надежности внутреннего финансового контроля.

В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения и отклонения, которые не оказывают критического влияния на реализацию основного мероприятия МП и формирование отчетности, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

Должность субъекта контроля

Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова

муниципального образования Борисоглебское

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2020г.

дата

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта контроля

(иного уполномоченного лица)

Начальник МКУ «АХЦ МО БорисоглебскоеС.В. Шишкина

Муромского района»

(должность)           подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2020г.

дата

Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта конроля от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

________________________________________________________________ (должность руководителя объекта контроля (иного уполномоченного лица))

отказался.

Должность субъекта контроля

_______________________________   ___________   _______________________________

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«____»________________ 20____г.

дата

ОТЧЕТ

о результатах проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю

Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(полное наименование объекта проверки)

   1. Основание для проведения проверки:

Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от24.12.2019 № 282 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему муниципальному финансовому контролю на 2020 год» (пункт плана № 1);

распоряжение от от 16.11.2020 № 34а «О назначении проведения проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»

(реквизиты приказа о проведении проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового контроля)

   2. Тема проверки: «Проверка соответствия основного мероприятия «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»»

   3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 30ноября 2020 года

   4. Срок проведения проверки: с 01 декабря 2020г. по 30декабря 2020г.

   5. Цель проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля.

   6. Вид проверки: плановая камеральная проверка

   7. Перечень вопросов, изученных в ходе проверки:

7.1.Проверка соответствия основного мероприятия МП нормативным правовым актам муниципального образования, Владимирской области и Российской Федерации.

7.2. Проверка полноты и достоверности отчетности о реализации основного мероприятия МП в проверяемом периоде.

8. По результатам проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

В ходе проверки установлено следующее:

1) Основное мероприятие «Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности муниципального казённого учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»» муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»» разработано и утверждено :

- в 2018 году: в соответствии с перечнем муниципальныхпрограмммуниципального образованияБорисоглебское на 2018 год (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 14.09.2017 № 196) и Порядком разработки,реализации иоценкиэффективности муниципальных программ муниципальногообразования Борисоглебское (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 22.09.2015 № 222). Муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2020 годы» утвержденапостановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 01.10.2015 № 229.

- в 2019 году: в соответствии с перечнем муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское на 2019 год (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 12.10.2018 № 202) и Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 22.09.2015 № 222). Муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы» утверждена постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 01.10.2015 № 229.

- в 2020 году: в соответствии с перечнем муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское на 2020 год (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 13.09.2019 № 166) и Порядком разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Борисоглебское (утвержден постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 22.09.2015 № 222). Муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское» утверждена постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.10.2019 № 210.

В ходе проверки выявлены следующие замечания:

- 2018 год:в разделе 3 «Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы и подпрограмм муниципальной программы»ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Шишкина С.В.» (должность не указана), что не соответствует разделу 4 «Ресурсное обеспечение муниципальной программы» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Заместитель Главы администрации Абросимова Е.Е.» и разделу 9 «План реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2020 годы»» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Осин С.Ю.» (должность не указана).

- 2019 год: в разделе 3 «Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы и подпрограмм муниципальной программы» ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Шишкина С.В.» (должность не указана), что не соответствует разделу 4 «Ресурсное обеспечение муниципальной программы» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Заместитель Главы администрации Абросимова Е.Е.» и разделу 9 «План реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы»» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Абросимова Е.Е., Шишкина С.В.» (должность не указана).

- 2020 год:в разделе 3 «Обобщенная характеристика основных мероприятий муниципальной программы и подпрограмм муниципальной программы» ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Шишкина С.В.» (должность не указана), что не соответствует разделу 4 «Ресурсное обеспечение муниципальной программы» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Заместитель Главы администрации Абросимова Е.Е.» и разделу 9 «План реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»» где ответственным исполнителем основного мероприятия значится «Абросимова Е.Е., Шишкина С.В.» (должность не указана).

Анализ документов показал, что основное мероприятие МП в основном соответствует нормативным правовым актам муниципального образования Борисоглебское, Владимирской области и Российской Федерации. На момент проверки муниципальная программа «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы», утвержденная постановлением администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 01.10.2015 № 229 (со всеми изменениями) утратила силу с 01.01.2020 года.

Выявлены малозначительные несоответствия между разделами и таблицами, которые никак не влияют на эффективную реализацию основного мероприятия МП.

По вопросу № 2:

В результате проверки выявлены следующие замечания:

- 2018 год: в приложении 2 «Анализ результативности» годового отчета реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2020 годы» в столбце 11 «Отклонения (-/+, %)» указано только фактическое отклонение от плановых показателей (тыс. руб.) без указания % отклонения, как того требует форма.

- 2019 год:в приложении 2 «Анализ результативности» годового отчета реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское на 2016-2021 годы» в столбце 11 «Отклонения (-/+, %)» указано только фактическое отклонение от плановых показателей (тыс. руб.) без указания % отклонения, как того требует форма.

- 2020 год: в мониторинге реализации муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское»за 9 месяцев 2020 года в столбце 7 «Расходы бюджета на реализацию муниципальной программы (тыс. руб.) – предусмотрено в программе» допущена техническая ошибка вместо «21704,30000» указано «21704,00000», кассовое исполнение на отчетную дату указано верно.

Анализ отчетности за проверяемый период показал, что отчетность формируется в установленные сроки, в полном объеме, в соответствии с нормативными правовыми актами, данными финансового управления о расходах бюджета на реализацию муниципальной программы (плановые значения и кассовое исполнение на отчетную дату). Средний процент эффективности реализации основного мероприятия составил 96,6%.

Выявлены незначительные замечания, которые не повлияли на объективную оценку отчетности о реализации основного мероприятия МП.

9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта контроля, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют.

10. Выводы:

   10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения и отклонения, которые не оказывают критического влияния на реализацию основного мероприятия МП и формирование отчетности, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

11. Предложения и рекомендации:

   11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.

11.2. Привести в соответствие таблицы и разделы муниципальной программы «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании Борисоглебское» (период реализации 2020-2024 годы).

11.3. Учесть замечания по годовым отчетам за 2018, 2019 годы приформировании отчета за 2020 год.

Приложения:

   1. Акт № 2 от 30.12.2020проведения контрольных мероприятийпо внутреннему финансовому контролюмуниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

на 3 листах в 1 экз.

Руководитель контрольного

подразделения

подпись     (расшифровка подписи)

«__» ____________ 20__ г.