АКТ № 3 аудиторской проверки МКУ АХЦ
АКТ № 3
аудиторской проверки
Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов__________________________________________________
(тема аудиторской проверки)
с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года___________________________
(проверяемый период)
ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________
(место составления Акта)
30 декабря 2019 года____________________________________________________
(дата)
Во исполнение постановления Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 3)_______________________
(реквизиты приказа о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)
в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 22.11.2019 № 41а «О назначении проведения аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»
(реквизиты Программы аудиторской проверки)
Фамилия, инициалы, должность субъекта аудитаАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района
проведена аудиторская проверкапо теме «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»______________
(тема аудиторской проверки)
с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года______________________________
(проверяемый период)
Вид аудиторской проверки:плановая камеральная проверка________________
Срок проведения аудиторской проверки:02.12.2019 – 20.12.2019_____________
Методы проведения аудиторской проверки:инспектирование________________
Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
1. проверка размещения сведений о контрольных мероприятиях и их результатах в сети Интернет;
2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании.
Краткая информация об объекте аудита:
Полное наименование: Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района».
Краткое наименование: МКУ «АХЦ МО Борисоглебское Муромского района».
ИНН: 3334014713
Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.
Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.
Учредителем учреждения является муниципальное образование Борисоглебское Муромского района. Полномочия учредителя учреждения осуществляет администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение находится в ведении администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение – некоммерческая организация, муниципальное казенное учреждение, несущая по своим обязательствам имущественную ответственность в порядке, установленном гражданским законодательством Российской федерации. Учреждение является муниципальным казенным учреждением, предназначенным для решения вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, строительства, транспорта, связи, торговли и сферы услуг, выполнение функций по управлению недвижимым имуществом, работы с населением на территории муниципального образования Борисоглебское Муромского района в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством Владимирской области, нормативными документами органов местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское Муромского района.
В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:
По вопросу № 1:
В ходе проверкиразмещения информации в сети Интернет о контрольных мероприятиях и их результатах установлено, что информация о результатах контрольных мероприятий размещена на сайте 12.12.2019, до этого времени информация на сайте отсутствовала.
По вопросу № 2:
В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества муниципального образования Борисоглебское, нарушений не установлено.
Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:
Целью внутреннего финансового аудита является - оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.
Должность субъекта аудита
Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова
муниципального образования Борисоглебское
(должность) подпись Ф.И.О.
«30»декабря 2019г.
дата
Один экземпляр Акта получен:
Должность руководителя объекта аудита
(иного уполномоченного лица)
Начальник МКУ «АХЦ МО БорисоглебскоеС.В. Шишкина
Муромского района»
(должность) подпись Ф.И.О.
«30»декабря 2019г.
дата
Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта аудита от подписи
От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)
________________________________________________________________ (должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))
отказался.
Должность субъекта аудита
_______________________________ ___________ _______________________________
(должность) подпись Ф.И.О.
«____»________________ 20____г.
дата
ОТЧЕТ
о результатах аудиторской проверки
Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
1. Основание для проведения аудиторской проверки:
Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 3); распоряжение от 22.11.2019 № 41а «О назначении проведения аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»
(реквизиты приказа о проведении аудиторской проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового аудита)
2. Тема аудиторской проверки: «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»
3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года
4. Срок проведения аудиторской проверки: с 01 декабря 2019г. по 20декабря 2019г.
5. Цель аудиторской проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.
6. Вид аудиторской проверки: плановая камеральная проверка
7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:
7.1.проверка размещения сведений о контрольных мероприятиях и их результатах в сети Интернет;
7.2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании.
8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:
По вопросу № 1:
В ходе проверки размещения информации в сети Интернет о контрольных мероприятиях и их результатах установлено, что информация о результатах контрольных мероприятий размещена на сайте 12.12.2019, до этого времени информация на сайте отсутствовала.
По вопросу № 2:
В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества муниципального образования Борисоглебское, нарушений не установлено.
9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта аудита, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют
10. Выводы:
10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.
11. Предложения и рекомендации:
11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.
11.2. Своевременно размещать сведения о результатах контрольных мероприятий в сети Интернет.
Приложения:
1. Акт № 3 от 30.12.2019 аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»
(полное наименование объекта аудиторской проверки)
на 3 листах в 1 экз.
Руководитель контрольного
подразделения
подпись (расшифровка подписи)
"__" ____________ 20__ г.