Официальный сайт

АКТ № 3

аудиторской проверки

Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов__________________________________________________

(тема аудиторской проверки)

с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года___________________________

(проверяемый период)

ул. Первомайская, д. 16, с. Борисоглеб Муромского района___________________

(место составления Акта)        

30 декабря 2019 года____________________________________________________

(дата)

Во исполнение постановления Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 3)_______________________

(реквизиты приказа о назначении аудиторской проверки, № пункта плана)

в соответствии с Программой, утвержденнойраспоряжением от 22.11.2019 № 41а «О назначении проведения аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»

(реквизиты Программы аудиторской проверки)

Фамилия, инициалы, должность субъекта аудитаАбросимовой Еленой Евгеньевной – заместителем Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района

проведена аудиторская проверкапо теме «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»______________

(тема аудиторской проверки)

с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года______________________________

(проверяемый период)

Вид аудиторской проверки:плановая камеральная проверка________________

Срок проведения аудиторской проверки:02.12.2019 – 20.12.2019_____________

Методы проведения аудиторской проверки:инспектирование________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. проверка размещения сведений о контрольных мероприятиях и их результатах в сети Интернет;

2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании.

Краткая информация об объекте аудита:

Полное наименование: Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района».

Краткое наименование: МКУ «АХЦ МО Борисоглебское Муромского района».

ИНН: 3334014713

Место нахождения (фактический адрес): Владимирская область, с. Борисоглеб, ул. Первомайская, д.16.

Почтовый адрес: 602212, Владимирская область, Муромский район, село Борисоглеб, улица Коминтерна, 18.

Учредителем учреждения является муниципальное образование Борисоглебское Муромского района. Полномочия учредителя учреждения осуществляет администрация муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение находится в ведении администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района. Учреждение – некоммерческая организация, муниципальное казенное учреждение, несущая по своим обязательствам имущественную ответственность в порядке, установленном гражданским законодательством Российской федерации. Учреждение является муниципальным казенным учреждением, предназначенным для решения вопросов в области жилищно-коммунального хозяйства, благоустройства, строительства, транспорта, связи, торговли и сферы услуг, выполнение функций по управлению недвижимым имуществом, работы с населением на территории муниципального образования Борисоглебское Муромского района в соответствии с законодательством Российской Федерации, законодательством Владимирской области, нормативными документами органов местного самоуправления муниципального образования Борисоглебское Муромского района.

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

В ходе проверкиразмещения информации в сети Интернет о контрольных мероприятиях и их результатах установлено, что информация о результатах контрольных мероприятий размещена на сайте 12.12.2019, до этого времени информация на сайте отсутствовала.

По вопросу № 2:

В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества муниципального образования Борисоглебское, нарушений не установлено.

Краткое   изложение   результатов   аудиторской   проверки   в разрезеисследуемых вопросов со ссылкой на прилагаемые к Акту документы:

Целью внутреннего финансового аудита является - оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

Должность субъекта аудита

Заместитель Главы администрацииЕ.Е. Абросимова

муниципального образования Борисоглебское

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2019г.

дата

Один экземпляр Акта получен:

Должность руководителя объекта аудита

(иного уполномоченного лица)

Начальник МКУ «АХЦ МО БорисоглебскоеС.В. Шишкина

Муромского района»

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«30»декабря 2019г.

дата

Заполняется в случае отказа руководителя (иного уполномоченного лица)объекта аудита от подписи

От подписи настоящего Акта (получения экземпляра Акта)

________________________________________________________________ (должность руководителя объекта аудита (иного уполномоченного лица))

отказался.

Должность субъекта аудита

_______________________________   ___________   _______________________________

(должность)             подпись                 Ф.И.О.

«____»________________ 20____г.

дата

ОТЧЕТ

о результатах аудиторской проверки

Муниципальное казенное учреждение «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

   1. Основание для проведения аудиторской проверки:

Постановление Главы администрации муниципального образования Борисоглебское Муромского района от 29.12.2018 № 361 «Об утверждении Плана проведения контрольных мероприятий по внутреннему финансовому аудиту на 2019 год» (пункт плана № 3); распоряжение от 22.11.2019 № 41а «О назначении проведения аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»»

(реквизиты приказа о проведении аудиторской проверки, пункт годовогоплана внутреннего финансового аудита)

   2. Тема аудиторской проверки: «Проверка законности и полноты формирования финансовых и первичных учетных документов»

   3. Проверяемый период:с 01 января 2018 года по 31 декабря 2018 года

   4. Срок проведения аудиторской проверки: с 01 декабря 2019г. по 20декабря 2019г.

   5. Цель аудиторской проверки: оценка надежности внутреннего финансового контроля и подтверждение соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации.

   6. Вид аудиторской проверки: плановая камеральная проверка

   7. Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

7.1.проверка размещения сведений о контрольных мероприятиях и их результатах в сети Интернет;

7.2. проверка достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества в муниципальном образовании.

8. По результатам аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу № 1:

В ходе проверки размещения информации в сети Интернет о контрольных мероприятиях и их результатах установлено, что информация о результатах контрольных мероприятий размещена на сайте 12.12.2019, до этого времени информация на сайте отсутствовала.

По вопросу № 2:

В результате проверки достоверности данных бюджетного учета о наличии основных средств и их соответствия сведениям, содержащимся в реестре муниципального имущества муниципального образования Борисоглебское, нарушений не установлено.

   9. Возражения руководителя (иного уполномоченного лица) объекта аудита, изложенныепо результатам проверки:отсутствуют

   10. Выводы:

   10.1. В ходе проведенных контрольных мероприятий выявлены незначительные нарушения, что говорит о надежности внутреннего финансового контроля.

   11. Предложения и рекомендации:

   11.1. Продолжить осуществление внутреннего финансового контроля на существующем уровне.

11.2. Своевременно размещать сведения о результатах контрольных мероприятий в сети Интернет.

Приложения:

   1. Акт № 3 от 30.12.2019 аудиторской проверки муниципального казенного учреждения «Административно-хозяйственный центр муниципального образования Борисоглебское Муромского района»

(полное наименование объекта аудиторской проверки)

на 3 листах в 1 экз.

Руководитель контрольного

подразделения

подпись     (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.